Hallazgos Auditoria
Páginas: 3 (530 palabras)
Publicado: 4 de octubre de 2012
VALORES ENCONTRADOS EN EXTRACTO MAYOR VALOR EN LIBROS
HALLAZGOS
Se evidencia error en digitación al transcribir la consignación realizadas por los clientes en cuenta del banco.
Consecuentementese va presentar saldo en contra del cliente.
RIESGOS
Posibilidad de perder un cliente al cobrarse una (x) cuantía que figura en nuestra cartera, cuando este ya ha Cancelado su deuda.
Cuandoquedan saldos negativos existe el riesgo de manipular la cartera y presentar estados financieros que no corresponden a la realidad contable.
Al efectuar proyección de recaudo de cartera, estos no seejecutan en su totalidad por las diferencias en los mayores o menores valores cancelados por los clientes.
RECOMENDACIONES
Cuidado que se debe tener al registrar un documento contable, ya que este traeconsecuencias funestas, como cobrarle doble vez un valor anteriormente ya consignado.
Establecer plenamente la razón por la diferencia en consignación.
Se recomienda que la persona encargada derecaudo de cartera no sea la misma persona encargada de tesorería, ya que este es quien proyecta los pagos.
HALLAZGOS
Según el libro auxiliar de bancos refleja que el día 8 y 29 de diciembre del2012 se giraron Cuatro cheques con número 923 por valor de $ 198.000, 926 por valor de $ 1.500.000, 927 por valor de $ 3.100.000 y 929 por valor de $ 2.256.000 cuyo monto es de $7.054.000 mas su respectivo gravamen financiero de los mismos, por concepto de servicios públicos (Acueducto, Telmex, Aseo industrial, Condensa) los cuales a la fecha están pendientes de cobro.
En ellibro auxiliar de bancos observamos que el día 28 de diciembre se giro el cheque número 925 por valor de $ 1.270.000 más gravamen financiero por la compra de una póliza de incendio a nombre deseguros BOLIVAR el cual a la fecha no ha sido cobrado.
El día 29 de diciembre según libro auxiliar de bancos se giro el cheque número 928 por valor de $ 5.800.000 más gravamen financiero para...
HALLAZGOS
Se evidencia error en digitación al transcribir la consignación realizadas por los clientes en cuenta del banco.
Consecuentementese va presentar saldo en contra del cliente.
RIESGOS
Posibilidad de perder un cliente al cobrarse una (x) cuantía que figura en nuestra cartera, cuando este ya ha Cancelado su deuda.
Cuandoquedan saldos negativos existe el riesgo de manipular la cartera y presentar estados financieros que no corresponden a la realidad contable.
Al efectuar proyección de recaudo de cartera, estos no seejecutan en su totalidad por las diferencias en los mayores o menores valores cancelados por los clientes.
RECOMENDACIONES
Cuidado que se debe tener al registrar un documento contable, ya que este traeconsecuencias funestas, como cobrarle doble vez un valor anteriormente ya consignado.
Establecer plenamente la razón por la diferencia en consignación.
Se recomienda que la persona encargada derecaudo de cartera no sea la misma persona encargada de tesorería, ya que este es quien proyecta los pagos.
HALLAZGOS
Según el libro auxiliar de bancos refleja que el día 8 y 29 de diciembre del2012 se giraron Cuatro cheques con número 923 por valor de $ 198.000, 926 por valor de $ 1.500.000, 927 por valor de $ 3.100.000 y 929 por valor de $ 2.256.000 cuyo monto es de $7.054.000 mas su respectivo gravamen financiero de los mismos, por concepto de servicios públicos (Acueducto, Telmex, Aseo industrial, Condensa) los cuales a la fecha están pendientes de cobro.
En ellibro auxiliar de bancos observamos que el día 28 de diciembre se giro el cheque número 925 por valor de $ 1.270.000 más gravamen financiero por la compra de una póliza de incendio a nombre deseguros BOLIVAR el cual a la fecha no ha sido cobrado.
El día 29 de diciembre según libro auxiliar de bancos se giro el cheque número 928 por valor de $ 5.800.000 más gravamen financiero para...
Leer documento completo
Regístrate para leer el documento completo.