importante



Cédula de Trabajo de Activo Fijo
Pregunta
Respuesta
Comentarios acerca de las contestaciones negativas. Información adicional acerca de las contestaciones positivas.

No Aplica
Sí
No1.- ¿Dónde están ubicados los bienes de activo fijo?




2.- ¿Existe descripción breve de los bienes de activo fijo?




3.- ¿Existe una política definida sobre la autorización de inversionesen activo fijo, y que estén a cargo de determinadas personas o comités?




4.- ¿Las erogaciones en demasía de lo autorizado están sujetas a la misma aprobación que la autorización original?5.- ¿Los registros del activo fijo son balanceados con el mayor, cuando menos una vez al año?




6.- ¿Los registros del activo contienen la información y detalle, según las necesidades dela compañía?




7.- ¿Se hace periódicamente un inventario físico del activo físico y se compara con los registros respectivos?




8.- ¿Las personas que tienen a su cuidado el activo, estánobligadas a reportar cualquier cambio habido como ventas, bajas, obsolescencias, excedentes, movimientos, traspasos, etc?




9.- ¿La venta de activo fijo, requiere la autorización previa delos directivos?




10.- ¿Se lleva récord del activo totalmente depreciado y que aún se encuentra en uso, aún cuando se haya dado de baja en los libros?




11.- ¿Si existe algún sobrante deequipo, edificios desocupados, ese activo se controla físicamente en libros?




12.- ¿Están adecuadamente analizadas las cuentas de propiedad y equipo por registros auxiliares?




13.- ¿Secompara el saldo de estos registros con los saldos del mayor general cuando menos una vez al año?
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14.- ¿Se toman inventarios físicos del equipo móvil en forma periódica y bajo la supervisiónde empleados que no sean los responsables de su custodia física o de llevar los registros de dichas propiedades?




15.- ¿Se reportan a la gerencia las discrepancias importantes entre los...