Sociedades De Ahorro Y Prestamo

Sociedades de Ahorro y Préstamo.
Antecedentes.
Por decreto publicado en el Diario Oficial de la Federación del 27 de diciembre de 1991, se adiciono y modifico la LGOAAC para incluir a las Sociedades de Ahorro y Préstamo como organizaciones auxiliares del crédito con el fin de difundir en la sociedad la cultura del ahorro. Desafortunadamente, los resultados han quedado muy lejos de lo deseado yse han buscado nuevas formas de organización y control de estos entes.[1]

Así se otorgo reconocimiento jurídico a las cajas populares o bien cajas de ahorro que hasta entonces habían operado en función de su normativa interna y gremial, como Sociedades Cooperativas de Capital Variable y Responsabilidad Limitada, en las que sus miembros se agruparon con el fin de ahorrar en común y obtenerpréstamos a un interés razonable.

Es notable que estas entidades no contaban con personalidad jurídica definida, ya que la figura de las cooperativas de ahorro no existía en la legislación aplicable a las sociedades cooperativas, esto que no fueran reconocidas como parte del sistema financiero mexicano.

Concepto y características.

Las sociedades cooperativas de ahorro y préstamo sonintermediarios financieros, que se organizan y operan, previo dictamen favorable entregado por una federación, en su calidad de supervisor auxiliar a la CNBV quien otorgara o no la autorización (intransmisible) para que la entidad inicie operaciones permitidas por la LGSC y la LACP, que se refieren principalmente a la captación de recursos y colocación de crédito entre sus socios.

Conforme al art. 38-Ade la LGOAAC, son personas morales con personalidad jurídica y patrimonio propios, de capital variable, no lucrativas, en las que la responsabilidad de los socios se limita al pago de sus aportaciones. Tendrán una duración indefinida, con domicilio en el territorio nacional y su denominación deberá ser siempre seguida de las palabras “Sociedad de Ahorro y Préstamo” [2].

Sus características sonlas siguientes.
-Son personas morales.
-De capital variable.
-Se constituyen por autorización.
-Su administración está a cargo de una asamblea general.
-No son lucrativas.
- Sus remanentes deben destinarse a:
I. Obras de beneficio social.
II. Constituir reserva para el desarrollo de la sociedad.
III. Distribución para reducir intereses y accesorios de los adeudos de sus socios.

ElSistema de Ahorro y Crédito Popular se encuentra integrado, de conformidad con el art. 2 de la LCAP, por las entidades financieras siguientes:
*Sociedades cooperativas de ahorro y préstamo.
*Sociedades financieras populares.
*Federaciones.
Confederaciones.

Objeto.
El fin de estas Sociedades es el ahorro y crédito popular, facilitar a sus miembros el acceso al crédito; apoyar el financiamientode micro, pequeñas y medianas empresas y, en general, propiciar la solidaridad, la superación económica y social, y el bienestar de sus miembros y de las comunidades en que operan, sobre bases educativas, formativas y del esfuerzo individual y colectivo.

Por ahorro y crédito popular debe entenderse la captación de recursos en los términos de la LACP provenientes de los socios o clientes de lasentidades, mediante actos causantes de pasivo directo, o en su caso los accesorios financiero de los recursos captados, así como la colocación de dichos recursos hecha entre los socios o clientes[3].

Marco jurídico y autoridades competentes.

A las entidades del SACP se les aplicara en primer término como legislación especializada en la materia o fuente primaria la LACP y de forma supletoriay complementaria en el orden siguiente:

-La LGSC (únicamente para las cooperativas y mientras no contravenga la ley).
-La legislación mercantil.
-El Código Civil Federal.
-Los usos y prácticas imperantes entre las entidades.
-El Código Fiscal de la Federación (en materia de notificaciones).
-La LFPA en sus Títulos tercero A, referente a la mejora reguladora, y sexto, relativo al...