Rec 2o Parcial IVA 2014 159
Páginas: 3 (702 palabras)
Publicado: 12 de octubre de 2015
13/11/2014
RECUPERACION 2º PARCIAL 2014
ALUMNO:………………………………………………………………UG……………
Aclaración: Se aclara que para aprobar el presente parcial debe estar correctamente resuelto el 50% del caso planteadoen el mismo.
Leyes a utilizar: IVA
Duración del parcial: 2hs
Datos del contribuyente:
Empresa: “El Constructor SRL”
Actividad: Construcción y venta de inmuebles, sobre terreno propio y de terceros.Locación de inmuebles propios. Fabricación y venta de cerámicas. Exportador e importador de productos relacionados con la actividad. Intermediario en operaciones inmobiliarias.
Domicilio: Av.Aconquija 2580. Yerba Buena, Tucumán.
Se pide: Teniendo en cuenta los datos que se detallan a continuación, determinar la posición IVA- Agosto 2014, considerar que los precios son netos de IVA cuandocorresponda su discriminación, salvo expresa mención en contrario. El contribuyente, si obtiene saldo a favor de libre disponibilidad, acostumbra pedir a la AFIP el reintegro de los mismos.
PosiciónIVA-Julio/2014:
Débito Fiscal: $126.000.-
Crédito fiscal: $ 94.000.-
Pago a cta. s/Dto. 814/01: $ 3.100.-
Retenciones y percepciones: $ 22.300.-
Crédito fiscal relacionado con exportaciones: $ 10.400.-Exportaciones gravadas al 21%.: $ 143.000.-
OPERACIONES DEL PERÍODO (Agosto/14):
1- En Marzo de 2014 vendió una vivienda construida sobre inmueble propio a estrenar a CF. Cobró en efectivo el 40%del precio de venta en dicha fecha, el precio de la operación fue $870.000.- de los que corresponde a terreno el 20%. Se entrega la posesión el 07 de Agosto y se inicia el trámite de escrituraciónque continua a la fecha de presentación de esta DDJJ..
2- Construyó durante el 2013 tres locales comerciales que alquila a RI. por los que percibe por adelantado del 1 al 10 de cada mes $ 1.300.-,$1.700 y $ 2.400.- respectivamente.
3- Posee un edificio propio de departamentos, oficinas o locales en planta baja, terminados de construir en Mayo de 2014 y puestos a la venta. Durante el mes de...
RECUPERACION 2º PARCIAL 2014
ALUMNO:………………………………………………………………UG……………
Aclaración: Se aclara que para aprobar el presente parcial debe estar correctamente resuelto el 50% del caso planteadoen el mismo.
Leyes a utilizar: IVA
Duración del parcial: 2hs
Datos del contribuyente:
Empresa: “El Constructor SRL”
Actividad: Construcción y venta de inmuebles, sobre terreno propio y de terceros.Locación de inmuebles propios. Fabricación y venta de cerámicas. Exportador e importador de productos relacionados con la actividad. Intermediario en operaciones inmobiliarias.
Domicilio: Av.Aconquija 2580. Yerba Buena, Tucumán.
Se pide: Teniendo en cuenta los datos que se detallan a continuación, determinar la posición IVA- Agosto 2014, considerar que los precios son netos de IVA cuandocorresponda su discriminación, salvo expresa mención en contrario. El contribuyente, si obtiene saldo a favor de libre disponibilidad, acostumbra pedir a la AFIP el reintegro de los mismos.
PosiciónIVA-Julio/2014:
Débito Fiscal: $126.000.-
Crédito fiscal: $ 94.000.-
Pago a cta. s/Dto. 814/01: $ 3.100.-
Retenciones y percepciones: $ 22.300.-
Crédito fiscal relacionado con exportaciones: $ 10.400.-Exportaciones gravadas al 21%.: $ 143.000.-
OPERACIONES DEL PERÍODO (Agosto/14):
1- En Marzo de 2014 vendió una vivienda construida sobre inmueble propio a estrenar a CF. Cobró en efectivo el 40%del precio de venta en dicha fecha, el precio de la operación fue $870.000.- de los que corresponde a terreno el 20%. Se entrega la posesión el 07 de Agosto y se inicia el trámite de escrituraciónque continua a la fecha de presentación de esta DDJJ..
2- Construyó durante el 2013 tres locales comerciales que alquila a RI. por los que percibe por adelantado del 1 al 10 de cada mes $ 1.300.-,$1.700 y $ 2.400.- respectivamente.
3- Posee un edificio propio de departamentos, oficinas o locales en planta baja, terminados de construir en Mayo de 2014 y puestos a la venta. Durante el mes de...
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