PRESUPUESTO DE CAJA

PRESUPUESTO DE CAJA
Sirve para que el administrador pueda tener previstas las necesidades futuras de fondos, planear la forma de financiación para dichas necesidades, ver posibilidades de inversióny cuidar la liquidez.
Se puede generar por cualquier periodo de tiempo dependiendo, pero entre más corto es más exacto, se recomienda que se realice mensualmente o semanalmente dependiendo lacomplejidad de la empresa.
Su efectividad depende de los pronósticos que sean usados para elaborarlo, entre más incierta sea la obtención de ingresos en efectivo mayor será el saldo de caja mínimo exigidopara cubrir la necesidades básicas e imprevistos.
Motivos de las Empresas o Individuos para tener efectivo:

1. Transacción: efectivo para realizar las operaciones normales del negocio
2. Precaución:Tener sumas de dinero adicionales para imprevistos.
3. Especulación: Aprovechar las oportunidades que se den para tener rentabilidad.

Criterios de efectivo que se debe mantener

1. Necesidades de laempresa para transacción, precaución y especulación.
2. Posibilidad de aprovechar descuentos en compras
3. Probabilidad de que los ingresos se presenten como están previstos
4. Promedio de tiempo queduran los cheques en cobrarse y descargarse en la cuenta corriente
5. Facilidad de obtener préstamos de emergencia
6. Saldos promedio de compensación que exigen los bancos para otorgar créditos a laempresa. (generalmente es real de acuerdo al conocimiento de la empresa).

ASPECTOS GENERALES
Ventajas del pronóstico financiero:
1. Permite la comprobación financiera de distintos programas
2. Sirvecomo herramienta de control
3. Brinda confianza a los acreedores
4. Permite prever la existencia de excedentes o faltantes de efectivo y la mejor manera de usarlos o cubrirlos

COMO ELABORAR LASPROYECCIONES:

Si la empresa ya está en marcha: recolectar información histórica de los principales estados financieros, bases de cada una de las cifras de los estados financieros, (factores internos y...