Melissa

CIA. INDUSTRIA TEXTIL DEL CARIBE, S.A.
DATOS PARA DETERMINAR EL PRESUPUESTO GLOBAL DE VENTAS
CONCEPTO | MERCURIO | GÉMINIS | APOLO |
VENTAS DEL AÑO ANTERIOR | 4,150 Us. | 1,940 Us | 2,300 Us. |
PRECIO DE VENTA UNITARIO | $2,000.00 | $5,000.00 | $3,000.00 |
FACTORES ESPECÍFICOS DE VENTA:A). DE AJUSTE: Se dejaron de producir por problemas de mantenimiento de maquinaria.B). DE CAMBIO: Seespera un aumento por cambio de troques.C). DE CRECIMIENTO: Estadísticamente se observa un aumento como sigue: | + 300 Us0+ 20 Us. | + 150 Us.+50 Us.+ 30 Us. | + 200 Us.0+ 15 Us. |
FACTORES ECONÓMICOS:De acuerdo a estudios profesionales se estima un incremento de la realización en general. | + 3% | + 3% | + 3% |
FACTORES ADMINISTRATIVOS:La dirección de la empresa estima un aumento de ladistribución en los siguientes porcentajes | 6.42% | 10.29% | 12.74% |
PRONÓSTICO DE VENTAS POR MES | MERCURIO | GÉMINIS | APOLO |
ENERO | 7.6 | 7.3 | 7.5 |
FEBRERO | 7.4 | 7.3 | 7.4 |
MARZO | 7.4 | 6.9 | 7.4 |
ABRIL | 7.5 | 7.1 | 7.4 |
MAYO | 8.1 | 7.9 | 7.7 |
JUNIO | 8.3 | 8.3 | 8.2 |
JULIO | 8.5 | 8.7 | 8.2 |
AGOSTO | 8.7 | 8.9 | 8.4 |
SEPTIEMBRE | 8.9 | 8.5 | 8.4 |
OCTUBRE |8.6 | 8.3 | 8.6 |
NOVIEMBRE | 9.0 | 9.3 | 9.6 |
DICIEMBRE | 10.0 | 11.5 | 11.2 |
TOTALES | 100% | 100% | 100% |

I. RESUELVE EL SIGUIENTE CASO PRÁCTICO INTEGRAL DE PRESUPUESTOS DE INGRESOS O VENTAS, DETERMINANDO LO SIGUIENTE:
* DETERMINAR EL PRESUPUESTOS DE INGRESOS DE ACUERDO A LA FÓRMULA
* DETERMINAR LA PROYECCIÓN INVOLUCRANDO TODOS LOS FACTORES.
* DETERMINAR LA PROYECCIÓNPOR MES, MÁS I.V.A. DE CADA MES Y DE TODO UN AÑO.
* GRAFICAR LOS TRES TIPOS DE ARTÍCULOS.
* DETERMINAR EL PRESUPUESTO GLOBAL DE VENTAS DE MERCURIO, GÉMINIS Y APOLO.
Esta industria produce tres tipos de artículos y se dispone a elaborar su presupuesto para el próximo ejercicio, tomando como base las estadísticas, el conocimiento de la Empresa, sus políticas, sus proyecciones, y losestudios de periodos anteriores:
Tenemos que las ventas del año anterior fueron:
* MERCURIO: 4,150 Unidades
* GÉMINIS: 1,940 Unidades
* APOLO: 2,300 Unidades

Los inventarios Iniciales, revaluados, fueron los siguientes:
-------------------------------------------------
PRODUCTOS TERMINADOS
PRODUCTO | UNIDADES | COSTOS UNITARIO DE PRODUCCIÓN | TOTAL |
MERCURIO | 390 |$ 840.00 | $327,600.00 |
GÉMINIS | 205 | $ 2,065.00 | 423,325.00 |
APOLO | 320 | $ 1,450.00 | 464,000.00 |
| | TOTAL | $ 1´214,925.00 |

MATERIALES DIRECTOS |

MATERIAL | UNIDADES | COSTO UNITARIO | TOTAL |
1 | 1,500 | $ 60.00 | $ 90,000.00 |
2 | 1,000 | 90.00 | 90,000.00 |
3 | 300 | 20.00 | 6,000.00 |
4 |900 | 80.00 | 72,000.00 |
5 | 1,100 | 90.00 | 99,000.00 |
6 | 700 | 120.00 | 84,000.00 |
7 | 550 | 70.00 | 38,500.00 |
8 | 800 | 30.00 | 24,000.00 |
9 | 800 | 54.00 | 43,200.00 |
| | TOTAL | $ 546,700.00 |

Como resultado, se obtienen los siguientes pronósticos de venta del próximo año:
CONCEPTO | MERCURIO | GÉMINIS |APOLO |
VENTAS PRONOSTICADAS | 4,900 Us. | 2,465 Us | 2,920 Us. |

Para efectos del Presupuesto, se deben tomar en consideración los conceptos que afectaron la producción en el ejercicio pasado, en el que por problemas de mantenimiento de la maquinaria, se dejaron de producir 650 unidades, mismas que estudiadas analíticamente correspondieron:
* MERCURIO: 300 Us.
* GÉMINIS: 150 Us.* APOLO: 200 Us.
Esperando en el presente ejercicio no tener el problema anterior, además por lo que respecta a GÉMINIS, se proyecta un aumento adicional de 50 Us. por cambio de troqueles.
De acuerdo con los datos estadísticos, se observa un aumento en las ventas de 20, 30 y 15 unidades respectivamente, a cada uno de los tres productos.
Estudios realizados sobre la situación...