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Retenciones y Percepciones – Casos Aplicativos
Caso N°1
La empresa XYZ E.I.R.L., en el mes de Marzo 2013 realizó las siguientes ventas gravadas con el IGV con la empresa ABC S.A.C. .Los cualesson:
Con fecha 12/03/13 emite factura 003-2005 por el importe de 1200 más IGV. La operación es al crédito.
Con fecha 16/03/13 se emite factura 003-2001 por el importe de S/. 3600 más IGV. Laoperación es al crédito.
Con fecha 22/03/13 emite la factura 003-2003 por el importe de S/. 1,300 más IGV al crédito.
Con fecha 24/03/13 emite nota de crédito N° 003-20 por devolución de una parte de lamercadería con factura 003-2005 de S/. 500 más IGV.
Con fecha 30/03/13 la empresa ABC SAC quiere pagar todas sus facturas
Se sabe que la empresa ABC S.A.C es agente de retención.
Se pide determinarcuál es el importe de la retención del IGV que le deberán efectuar a la empresa XYZ E.I.R.L.
Caso N°2
La empresa SOPRANO E.I.R.L. es agente de retención y en el mes de febrero y Marzo efectúa lassiguientes operaciones de venta con la empresa TUVOLY SAC
Con fecha 25/02/12 emite F/001-365 por el importe de $350 más IGV T.C:2.50
Con fecha 02/03/12 emite F/001-402 por el importe de $400 más IGVT.C: 2.80
Con fecha 06/03/12 emite F/001-423 por el importe de $345 más IGV T.C: 3.20
Con fecha 10/03/12 emite N/D001-6 por el importe de $50 más IGV. T.C: 3.10
Con fecha 16/03/12 la empresaTUVOLY SAC decide efectuar el pago de dichas operaciones sabiendo que el TC.: 3.00
Caso N°3
La empresa Los Ángeles SAC (agente de retención) en Marzo 2012 efectuó operaciones con la empresa DiablillosSAC.
Con fecha 02/03/12 emite F/001-632 por el importe de S/. 1,200 más IGV la cual pagará el 06/04/12
Con fecha 05/03/12 emite F/001-698 por el importe de S/. 3,500 más IGV.
Si con fecha 06/03/12la empresa Los Ángeles SAC pretende canjear la F/001-698 con dos letras de cambio por el 50% c/u, siendo el vencimiento de la primera el 06/04/12 y la segunda el 06/05/12. Se pide determinar el...