Cuestionario Control Interno Caja Y Bancos

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

BANCOS
2.1 Apertura de cuentas
2.1.1 Son autorizadas por la junta directiva cada una de las cuentas corrientes.
2.1.2 Están registradas a nombre dela entidad las cuentas de cheques que se manejan en ella.
2.1.3 Son estudiados los servicios prestados por cada uno de los bancos, antes de la apertura de una cuenta corriente.
2.1.4 Lasfirmas giradoras están debidamente autorizadas.
2.1.5 Las cuentas corrientes tienen destinación específica, según la naturaleza del gasto.
2.2 Protección
2.2.1 Es verificado el número decheques, al momento de entregadas cada una de las chequeras por parte del banco.
2.2.2 Son guardadas en caja de seguridad las chequeras en blanco.
2.2.3 Se encuentran debidamente protegidoslos cheques girados y no cobrados.
2.2.4 Se encuentran debidamente custodiados los diversos sellos restrictivos
2.2.5 Se mantiene en lugar seguro copia de las tarjetas donde aparecen lasfirmas autorizadas para expedir cheques.
2.2.6 Se mantienen permanentemente actualizado, en el banco y en las oficinas de la entidad, el registro y autorización para expedir cheques.
2.2.7 Seencuentran archivados en orden secuencial los cheques anulados.
2.3 Giro de cheques
2.3.1 Están prenumerados todos los cheques.
2.3.2 Se giran en orden secuencial
2.3.3 Se giranpara toda clase de pagos excepto los de caja menor.
2.3.4 Se lleva su registro en libros auxiliares de bancos.
2.3.5 Existe verificación de soportes antes del giro.
2.3.6 Se realizaverificación de cifras y números antes de su firma.
2.3.7 Se utiliza sello restrictivo para pago para el primer beneficiario.
2.3.8 Existe más de una firma en el giro de pagos por cheque.2.3.9 Se expiden cheques con firmas mancomunadas
2.3.10 Se realiza confirmación telefónica por parte del banco para pagos por sumas superiores a $500.000.
2.3.11 Se evita firmar cheques en...