Contabilidad

| Centro de Comercio y Servicios Regional AtlánticoContabilizar los recursos de operación, inversión y financiación de acuerdo con las normas y políticasorganizacionalesTecnólogo en contabilidad y finanzas 35Instructor: Antonio Bossa C. |
EVIDENCIA DE DESEMPEÑO
Taller elaboración hoja de trabajo y comprobantes de ajustes
Con los siguientes saldos dellibro mayor, desarrollar hoja de trabajo, elaborar asientos y comprobantes de ajustes, elaborar asientos y comprobantes de cierre a 31 de diciembre de 2011
CODIGO | CUENTAS | SALDO |
1105 | CAJA |589.200 |
1110 | BANCOS | 16.320.000 |
1705 | GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO | 1.080.000 |
1305 | CLIENTES | 4.680.000 |
1399 | PROVISIONES | 37.200 |
1365 | CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES |480.000 |
1435 | MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA | 30.000.000 |
1524 | EQUIPO DE OFICINA | 6.000.000 |
1540 | FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE | 57.600.000 |
1592 | DEPRECIACION ACUMULADA |7.080.000 |
2105 | BANCOS NACIONALES (PAGARE) | 756.000 |
2205 | NACIONALES | 2.880.000 |
2408 | IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR | 840.000 |
2705 | INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO |120.000 |
3115 | APORTES SOCIALES | 91.200.000 |
5205 | GASTOS DE PERSONAL | 3.840.000 |
4135 | COMERCION AL POR MAYOR Y MENOR | 38.880.000 |
4210 | FINANCIEROS | 336.000 |
5305 | FINANCIEROS| 540.000 |
6135 | COMPRA DE MERCANCIA | 21.000.000 |

Datos para realizar los ajustes:
1 La empresa trabaja con inventario permanente
2 Al realizar el inventario de mercancías, se determina queel valor real es de $29.400.000
3. Deprecie un mes de la propiedad planta y equipo por un por el método de línea recta
4. Al finalizar el periodo contable se dejo de pagar el recibo de triple A por$252.000
5. Los ingresos recibidos por anticipados corresponden a intereses, por 100 días se causa un mes
6. En el extracto bancario aparece una nota debito por $168.000 correspondiente a GMF
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