CONCILIACIONES

Capítulo 1


TIPOS DE CONCILIACIÓN:
*Aritmética
*Contable

1.- CONCILIACIÓN ARITMÉTICA: Consiste en comparar los saldos de dos cuentas recíprocas y determinar numéricamente lasdiferencias con el fin de que queden debidamente conectados las cantidades que representan los saldos de ambas cuentas.
Para su elaboración se requiere contar con el estado de cuenta de la contratare.
Enprimer lugar se comparan los cargos de nuestra cuenta con los créditos de la contra cuenta. En segundo lugar nuestros créditos con los cargos de la contra cuenta.Las partidas que sean iguales se marcaráncon un signo especial y aquellas que correspondan a contrapartidas efectuadas en cualquiera de las dos partes se marcarán con otro signo. El resultado será los movimientos que no aparezcan marcados yse podrán anotar o agrupar como sigue:



1.- Cargos no correspondidos por nosotros.

2.- Cargos no correspondidos por el banco.

3.- Créditos no correspondidos por nosotros.

4.-Créditos no correspondidos por el banco.


Con la finalidad de evitar errores se presenta la siguiente fórmula:

D = A + d + d’ – h – h’


Donde:

D = Saldo deudor de una cuenta. (Nuestrosregistros).
d = Cargos no correspondidos por nosotros.
h = Créditos no correspondidos por nosotros.
A = Saldo acreedor de la otra cuenta. (Estado de cuenta)
d’ = Cargos no correspondidos por la contraparte.
h’ = Créditos no correspondidos por la contra parte.

Para llegar al saldo deudor de una cuenta partiendo del saldo acreedor de la otra se le debe sumar los cargos no correspondidos por ambosy se le resta los créditos no correspondidos por ambos.

2.- CONCILIACIÓN CONTABLE: En ella se establecen todas aquellas partidas que serán motivo de ajuste con el fin de determinar el verdaderosaldo que en la mayoría de los casos no corresponde numéricamente al saldo original que se tenia en alguna de las dos cuentas.

Consiste en ajustar partidas que así lo ameriten, con el objeto de...