CASO PRACTICO DE CONCILIACION BANCARIA CONTABILIDAD FINANCIERA 2


CASO DE CONCILIACION BANCARIA
Usted es contador de la Los Gatitos Felices, S.A. de C.V. el 3 de mayo recibió el Estado de Cuenta al 30 de abril de 2015, el mismo querevela lo siguiente:

BANCO AZUL
Fecha
Debitos
Depósitos
Saldo
Abr-01
 
 
5,397.50
Abr-04
416.10
115.10
5,096.50
Abr-05
65.40
 
5,031.10
Abr-11
76.70
315.60
5,270.00Abr-12
56.20
 
5,213.80
Abr-13
69.25
 
5,144.55
Abr-16
10.15
 
5,134.40
Abr-17
25.40
 
5,109.00
Abr-18
115.60
195.90
5,189.30
Abr-22
101.20
 
5,088.10
Abr-24
74.25
211.605,225.45
Abr-28
64.80
 
5,160.65
Abr-30
3.85
 
5,156.80
A tiempo de analizar su documentación, usted identificó que la Los Gatitos Felices S. A. de C.V. cuenta con la siguienteinformación:
Conciliación Bancaria
Al 31 de marzo de 2015 (mes anterior)
Concepto
Importe
 
Saldo
Saldo según Estado de Cuenta bancario
 
5,397.50
Menos:
Cheque N° 69100.00
 
 
 
Cheque N° 72
416.10
 
 
 
Cheque N° 78
56.20
 
 
 
Cheque Nº 81
14.70
 
587.00
Saldo según registros contables
 
4,810.50

El debito al 30 de abril de2013 de $ 3.85 corresponde a cargos bancarios de entrega chequera.

Los depósitos según el Libro Mayor de Bancos (Contabilidad) son los siguientes:

Fecha
Importe
Abril4
115.10
Abril
11
315.60
Abril
18
195.90
Abril
24
211.60
Abril
30
215.60













El mayor de la cuenta bancos presenta los siguientes pagos:

Cheque N°
ImporteCheque N°
Importe
82
65.40
88
42.90
83
99.80
89
115.60
84
76.70
90
101.20
85
69.25
91
74.25
86
10.15
92
64.80
87
25.40
 
 

El saldo de la cuenta de mayor de bancos al 30de abril de 2015 es de $ 5,118.85.

SE REQUIERE:
Elabore una conciliación bancaria al 30 de abril de 2015.
Realice los registros contables que considere necesarios.