Auditorias en operaciones de comercio exterior

AUDITORIAS DE OPERACIONES DE COMERCIO EXTERIOR Y
CONTROL DE REGISTROS

1) INTRODUCCION
2) MARCO LEGAL Y FISCAL DEL COMERCIO EXTERIOR
3) REVISION DE ASPECTOS CORPORTIVOS BASICOS
4) PLANEACIONDE LA AUDITORIA
5) INTEGRACION DE LOS EXPEDIENTES
6) EJECUCION DE LA AUDITORIA
7) REVISION DE CERTIFICADOS DE ORIGEN
8) OPERACIONES TEMPORALES (IMMEX)
9) AGENTES ADUANALES
10) INFRACCIONESMARCO LEGAL DEL COMERCIO EXTERIOR

 LAS ACTIVIDADES DEL COMERCIO EXTERIOR DE NUESTRO PAIS, ESTAN REGULADAS POR MAS DE 350 ORDENAMIENTOS LEGALES QUE VAN DESDE LA CONSTITUCION POLITICA, HASTA SIMPLESOFICIOS CIRCULARES DE NORMATIVIDAD INTERNA DE LAS SECRETARIAS COMPETENTES.

ENTRE LOS PRINCIPALES ORDENAMIENTOS QUE REGULAN, DESTACAN:

 CONSTITUCION POLITICA.
 TRATADOS DE LIBRE COMERCIO YOTROS INTERNACIONALES
 LEY DE LOS IMPUESTOS GENERALES DE IMPORTACION Y SUS TARIFAS
 LEY ADUANERA, SU REGLAMENTO Y REGLAS DE CARÁCTER GENERAL EN MATERIA DE COMERCIO EXTERIOR.
 CODIGO FISCAL DE LAFEDERACION
 LEY DE COMERCIO EXTERIOR Y SU REGLAMENTO

 LEYES Y REGLAMENTOS DE :
*I.V.A.
*I.S.R.
*I.E.P.S.
*I.S.A.N.
 LEY FEDERAL DE DERECHOS
RESOLUCIONES SOBRE CUOTAS COMPENSATORIAS
 NORMAS OFICIALES MEXICANAS.

Para dar inicio a una auditoria previa se debe de tomar en cuenta la revisión de la documentación general de la empresa queson:

ACTA CONSTITUTIVA, ADICIONES Y MODIFICACIONES
ALTA DE LA ENTIDAD ANTE AUTORIDADES FISCALES
CEDULA R.F.C.
PODERES NOTARIALES DE REPRESENTANTES LEGALES
DECLARACIONES DE IMPUESTOS 5EJERCICIOS
ESTADOS FINANCIEROS ULTIMO EJERCICIO
PADRON GENERAL

Así como tomar en cuenta la organización del departamento.

Un organigrama
Una entrevista personal para determinar que hace ycomo contribuye en el proceso de la operación.

PLANEANDO LA AUDITORIA

Para llevar a cabo una auditoria eficas debemos verificar los pedimentos pagados por la empresa los cuales deben de...