Taller cuarto semestre 1


FUNDACION UNIVERSITARIA SAN MARTIN
FACULTAD DE CONTADURIA PÚBLICA
TALLER PARA LOS ALUMNOS DEL CUARTO SEMESTRE
CONSOLIDACION DE ESTADOS FINANCIEROS

Con el ánimo de aplicar integralmente los conceptos adquiridos y de tener un primer acercamiento a la contabilidad de costos, los estudiantes se agruparán para definir las generalidades de la empresa industrial con la cuál se trabajará a lo largodel semestre, esta sociedad contará a partir de Enero de 2013 con una sucursal en la ciudad escogida por cada grupo para lo cuál deberán establecer:
1. Razón Social
2. Tipo de sociedad
3. Actividad económica principal y secundaria
4. Identificación del impacto ambiental que la actividad económica genera.
5. Ciudad domicilio principal.
6. Identificación de impuestos departamentales y municipalesdel domicilio principal
7. Ciudad domicilio sucursal.
8. Identificación de impuestos departamentales y municipales del domicilio de la sucursal.

Movimientos de la Casa Matriz durante el primer semestre de 2013
Enero 2013
1. Compra a crédito mercancía para la venta por un valor de $150.000.000
2. Cancela la totalidad de las deudas a los proveedores nacionales del año anterior.
3. Liquida y paga lanómina del mes una por administración y otra por ventas, así como la nómina de la nueva sucursal.
4. Paga los servicios públicos pendientes del año anterior.
5. Calcular la depreciación del mes.
6. Realizar la causación de Prestaciones sociales del personal según la normatividad vigente.
7. Suministrar a su nueva sucursal inventarios por $10.000.000.
8. Vende de contado productos por $27.000.000el costo de la mercancía el 60% del valor de la venta.
9. Adquiere útiles de papelería y aseo para los primeros 6 meses del año
10. Adquiere préstamo en moneda extranjera por valor de USD 20.000 a 5 años a una tasa efectiva mensual del 1,89% con Helm Bank Panamá.
11. Se realiza reembolso de caja menor con mínimo 20 operaciones.
12. Entrega dinero a su nueva sucursal para que esta inicie susoperaciones de manera autónoma.




Febrero 2013
1. Se venden a crédito mercancías por un valor de $22.000.000, costos de la mercancía el 60% del valor de la venta.
2. Se compra un vehículo por un valor de $16.000.000.
3. Se abona con cheque $12.000.000 a un préstamo de corto plazo
4. Se compran computadores para las oficinas por un valor de $10.000.000 se paga el 40% con cheque y el saldo a 30 díassegún factura 045.
5. Se compra de contado materias primas por un valor de $18.000.000 según factura 12
6. Liquida y paga la nómina del mes una por administración, otra por ventas y otra por área de producción.
7. Se efectúa la devolución de $800.000 de anticipos recibidos
8. Se pagan servicios públicos de las oficinas por un valor de 1.000.000 así; teléfono $425.000, agua $120.000 y luz455.000.
9. Efectué la provisión de cartera correspondiente.
10. Realice las depreciaciones del mes.
Marzo 2013
1. Se abre una cuenta corriente en el Banco de Bogotá.
2. Se pagan gastos notariales por un valor de $500.000
3. Se venden de contado 15 unidades producto XXX por un valor de $120.000 c/u según factura el costo de ventas corresponde al 60% valor venta
4. Se compran 15 unidades por un valor de$30.000 c/u, el costo de ventas corresponde al 60% valor venta. El 25% lo cancelan de contado y el resto a crédito a 15 días según factura 200.
5. El área de corte y administración de materias primas entrega al área de producción partes que en libros contables equivalen a $10.000.000.
6. Paga cuota de préstamo en dólares
7. Se constituye fiducia en Fiducolombia en dólares.
8. Se cancela arriendo deuna bodega en la que esta instalada el área de producción de los bienes por un valor $4.800.000 correspondiente a 6 meses.
9. Liquida y paga la nómina del mes una por administración, otra por ventas y otra por área de producción.
10. Se pagan servicios públicos de la fábrica de producción por un valor de 245.000 así; teléfono $80.000, agua $100.000 y luz 65.000.
11. Realice la provisión de...