Seminario

UNIVERSIDAD COOPERATIVA DE COLOMBIA
CONTADURIA PÚBLICA
TALLER

Con base a la resolución No 000117 de octubre 31 de 2012 de la DIAN y el Estatuto Tributario responda lo siguiente:

1. Una persona natural que supere el valor establecido en el artículo 1, pero que no esté catalogado como agente de retención está obligado a presentar información Exógena.
2. Una Universidad que tiene unpatrimonio de $800.000.000 y unos ingresos de $90.000.000 y realiza retenciones en la fuente, está obligada a presentar información exógena?
3. La empresa JJ SAS, tiene un patrimonio de $100.000.000 que información debe presentar?, explique
4. Explique en qué consiste la información del literal b) y e) artículo 631 del estatuto tributario y en que formato deben presentarse?
5. Cuál es el valormínimo que deben reportar por cada beneficiario de un pago o abono en cuenta? Explique
6. Cuando se utiliza la expresión la expresión ‘CUANTIAS MENORES”
7. Cuál es la información que deben presentar las persona enunciadas en el literal c) del articulo 1 y 2 agentes de retención, de acuerdo a lo establecido en la resolución 117 de octubre 31 de 2012.

El presente trabajo se deberealizar entre tres personas máximo.


1.- Según el Artículo 1 de la resolución No 000117 de octubre 31 de 2012 Las personas naturales y asimiladas, que en el año gravable 2011 hayan obtenido ingresos brutos superiores a quinientos millones de pesos ($500.000.000).están obligadas a presentar información exógena. La persona natural que este o no catalogado como agente de retención debe presentar estainformación porque supera el monto.

2.- La Universidad si está obligada a presentar información exógena porque realiza retención en la fuente, así no supere el monto de los ingresos.

3.- La empresa JJ SAS. Debe presentar la s/g información:

-Apellidos y nombres o razón social y NIT de cada una de las personas o entidades a quienes se les practicó retención en la fuente, con indicación delconcepto, valor del pago o abono sujeto a retención, y valor retenido.
-Apellidos y nombres o razón social y NIT de cada una de las personas o entidades que les hubieren practicado retención en la fuente, concepto y valor de la retención y ciudad donde les fue practicada.
-Apellidos y nombres o razón social y NIT de cada uno de los beneficiarios de pagos o abonos, que constituyan costo,deducción o den derecho a impuesto descontable, incluida la compra de activos fijos o movibles, en los casos en los cuales el valor acumulado del pago o abono en el respectivo año gravable sea superior diecinueve millones cien mil pesos ($19.100.000); con indicación del concepto, retención en la fuente practicada e impuesto descontable.
-Apellidos y nombres o razón social y NIT de cada una de las personaso entidades de quienes se recibieron ingresos, en los casos en los cuales el valor acumulado del ingreso en el respectivo año gravable sea superior a cuarenta y siete millones setecientos mil pesos ($47.700.000) con indicación del concepto e impuesto sobre las ventas liquidado cuando fuere el caso.
-Apellidos y nombres o razón social y NIT de cada una de las personas o entidades de quienes serecibieron ingresos para terceros y de los terceros a cuyo nombre se recibieron los ingresos, con indicación de la cuantía de los mismos.
- Apellidos y nombres o razón social y NIT de cada uno de los acreedores por pasivos de cualquier índole, con indicación de su valor.
- Apellidos y nombres o razón social y NIT de cada uno de los deudores por concepto de créditos activos, con indicación delvalor del crédito.
- La discriminación total o parcial de las partidas consignadas en los formularios de las declaraciones tributarias.

4.- Literal b) y e) artículo 631 del estatuto tributario y en que formato deben presentarse ?

b. Apellidos y nombres o razón social y NIT de cada una de las personas o entidades a quienes se les practicó retención en la fuente, con indicación del concepto,...