auditoria

COLEGIO NACIONAL DE EDUCACION PROFESIONAL TECNICA

PLANTEL: AZTAHUACAN

CARRERA: CONTADURIA

MODULO: REVISION DEL CONTROL INTERNO

BARRERA HERNANDEZ VERONICA ( )
GONZALEZ VAZQUEZ IRVIN ( )
LAZARO CRUZ LORENA ( )
RODRIGUEZ MACIAS SERGIO CARLOS ( )
SOTELO CASTAÑEDA ROCIO ( )

TRABAJO DEFINITIVO

GRUPO: 502

TURNO: MATUTINO

C.P. OSORIO VILLAFAÑECUAUHTEMOC
CORPORATION TITA & MEJHALASH, S.A. DE C.V.
REVISION DEL CONTROL INTERNO CONTABLE

INTRODUCCIÓN

CAPITULO I. DATOS GENERALES
1. CONSIDERACIONES GENERALES
1.1. FUNDAMENTOS LEGALES
CAPITULO II. SISTEMA CONTABLE PROPUESTO
1. SISTEMA DE POLIZAS
2. CATALOGO DE CUENTAS
3. INSTRUCTIVO PARA MANEJAR LAS CUENTAS
4. GUIA CONTABLE
CAPITULO III. ESTADOS FINANCIEROS
1. ESTADOS DESITUACION FINANCIERA
2. ESTADO DE RESULTADOS

CAPITULO IV. PROCEDIMIENTO PARA DEPURAR SALDOS
1. CON EJERCICIO DE CONCILIACION EN AMBAS CUENTAS.
CAPITULO V. MANUAL DE ORGANIZACIÓN Y PROCEDIMIENTOS

CAPITULO VI. CASO PRÁCTICO Y SUS ANEXOS
SUPERVISADO POR EL C.P. CUAUHTEMOC OSORIO VILLAFAÑE
ELABORADO POR EL EQUIPO No. 1
INTRODUCCION
El control interno es un proceso que bajo laresponsabilidad del representante legal o máximo directivo de la entidad contable pública, así como de los directivos de primer nivel responsables de las áreas contables, se adelanta en las entidades y organismos públicos, con el fin de lograr la existencia y efectividad de los procedimientos de control y verificación de las actividades propias del proceso contable, capaces de garantizarrazonablemente que la información financiera, económica, social y ambiental cumpla con las características de confiabilidad, relevancia y comprensibilidad. Por otra parte, se puede considerar que el control interno contable es la aplicación que se hace en las entidades y organismos públicos, del Modelo Estándar de Control Interno al Proceso Contable, para establecer las acciones, las políticas, los métodos,procedimientos y mecanismos de prevención, corrección, evaluación y de mejoramiento continuo del Proceso, con el fin de garantizar que la información financiera, económica y social cumpla con las normas conceptuales, técnicas y procedimentales establecidas en el Plan General de Contabilidad Pública.
Estos procedimientos orientan a los responsables de la información financiera, económica, socialy ambiental en las entidades contables públicas para que adelanten las gestiones administrativas necesarias que conduzcan a garantizar la producción de información con las características de confiabilidad, relevancia y comprensibilidad a que se refiere el marco conceptual del Plan General de Contabilidad Pública.
La información contable debe servir de instrumento para que los diferentes usuariosfundamenten sus decisiones relacionadas con el control y optimización de los recursos públicos, en procura de una gestión pública eficiente y transparente, para lo cual se deberá revelar información que interprete la realidad financiera, económica, social y ambiental.
Toda la información revelada en los estados contables debe ser susceptible de comprobaciones y conciliaciones exhaustivas oaleatorias, internas o externas, que acrediten y confirmen su confiabilidad, relevancia y comprensibilidad, observando siempre la aplicación estricta del Régimen de Contabilidad Pública para el reconocimiento y revelación de las transacciones, hechos y operaciones realizadas por la entidad contable pública.
El objetivo del control interno es. Generar información contable con las características deconfiabilidad, comprensibilidad y relevancia, en procura de lograr la gestión eficiente, transparencia, control de los recursos públicos y rendición de cuentas, como propósitos del Sistema de Nacional de Contabilidad Pública.
Establecer compromisos que orientan el accionar administrativo de la entidad en términos de información contable confiable, relevante y comprensible.
Promover la cultura...