Auditoría
Páginas: 3 (546 palabras)
Publicado: 11 de julio de 2011
Acciones Tomadas
Norma Pregunta Acción Tomadas por la Entidad
403-02 Constancia documental de la recaudación ¿Se puede obtener registros actualizados sobre los comprobantes generados por lasrecaudaciones efectuadas? POR SER TAN POCOS, LA DOCUMENTACION SE REMITE A CONTABILIDAD CADA FIN DE MES PARA EL REGISTRO CONTABLE.
403-04 Verificación de los ingresos ¿Se efectúa un cotejo diario de lasrecaudaciones, frente a lo depositado en el banco corresponsal? NO EXISTE DEPOSITOS DIARIOS DE RECAUDACIONES
403-06 Cuentas corrientes bancarias ¿Existe cuentas fuera del depositario oficial de losfondos públicos? UNA, EN EL BANCO DE MACHALA
403-07 Conciliaciones bancarias ¿Las operaciones efectuadas por la unidad administrativa de tesorería han sido oportunas y adecuadamente registradas en lacontabilidad? MENSUAL
403-08 Control previo al pago
Hay egresos que se realizan con pagos en efectivo?
Las Delegaciones Técnicas Regionales presentan un informe de los gastos en queincurrieron?
Los comprobantes de egreso de las Delegaciones Técnicas Regionales están preimpresos y prenumerados, que permitan llevar un control que facilite su identificación?
Se hacen arqueos los fondosentregados a las Delegaciones Regionales? NO, LOS PAGOS SE REALIZAN MEDIANTE TRANSFERENCIAS
MENSUALMENTE
SON NUMERADOS EN CADA DELEGACION REGIONAL MANUALMENTE
NO ES FUNCIÓN DE TESORERÍA403-09 Pagos a beneficiarios ¿Las remuneraciones y otras obligaciones legalmente exigibles, son pagadas mediante transferencias a las cuentas corrientes o de ahorros individuales de los beneficiarios?¿Los pagos a beneficiarios se realizan utilizando los mecanismos y procedimientos establecidos por el tesoro nacional, mediante las transferencias a las cuentas de los beneficiarios SE ACREDITAN ENCUENTAS INDIVIDUALES
MEDIANTE SPI
403-10 Cumplimiento de obligaciones ¿Las obligaciones son canceladas en la fecha convenida en el compromiso?
¿Se realiza un control mediante conciliaciones...
Norma Pregunta Acción Tomadas por la Entidad
403-02 Constancia documental de la recaudación ¿Se puede obtener registros actualizados sobre los comprobantes generados por lasrecaudaciones efectuadas? POR SER TAN POCOS, LA DOCUMENTACION SE REMITE A CONTABILIDAD CADA FIN DE MES PARA EL REGISTRO CONTABLE.
403-04 Verificación de los ingresos ¿Se efectúa un cotejo diario de lasrecaudaciones, frente a lo depositado en el banco corresponsal? NO EXISTE DEPOSITOS DIARIOS DE RECAUDACIONES
403-06 Cuentas corrientes bancarias ¿Existe cuentas fuera del depositario oficial de losfondos públicos? UNA, EN EL BANCO DE MACHALA
403-07 Conciliaciones bancarias ¿Las operaciones efectuadas por la unidad administrativa de tesorería han sido oportunas y adecuadamente registradas en lacontabilidad? MENSUAL
403-08 Control previo al pago
Hay egresos que se realizan con pagos en efectivo?
Las Delegaciones Técnicas Regionales presentan un informe de los gastos en queincurrieron?
Los comprobantes de egreso de las Delegaciones Técnicas Regionales están preimpresos y prenumerados, que permitan llevar un control que facilite su identificación?
Se hacen arqueos los fondosentregados a las Delegaciones Regionales? NO, LOS PAGOS SE REALIZAN MEDIANTE TRANSFERENCIAS
MENSUALMENTE
SON NUMERADOS EN CADA DELEGACION REGIONAL MANUALMENTE
NO ES FUNCIÓN DE TESORERÍA403-09 Pagos a beneficiarios ¿Las remuneraciones y otras obligaciones legalmente exigibles, son pagadas mediante transferencias a las cuentas corrientes o de ahorros individuales de los beneficiarios?¿Los pagos a beneficiarios se realizan utilizando los mecanismos y procedimientos establecidos por el tesoro nacional, mediante las transferencias a las cuentas de los beneficiarios SE ACREDITAN ENCUENTAS INDIVIDUALES
MEDIANTE SPI
403-10 Cumplimiento de obligaciones ¿Las obligaciones son canceladas en la fecha convenida en el compromiso?
¿Se realiza un control mediante conciliaciones...
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